Quando una persona muore, il destino del suo conto corrente è una delle prime questioni che la famiglia affronta. Conoscere cosa accade aiuta a muoversi correttamente ed evitare blocchi o errori, anche fiscali, in un momento già complicato.
Cosa fa la banca
Quando la banca viene a conoscenza del decesso, in genere blocca il conto. Finché non sono stati individuati gli eredi e verificati i documenti, non è possibile prelevare né disporre pagamenti, salvo eccezioni previste dalla prassi bancaria, come l’addebito di alcune spese. Il blocco serve a tutelare gli aventi diritto.
Cosa serve per sbloccarlo
- il certificato di morte;
- un documento che indichi chi sono gli eredi, come il testamento o una dichiarazione sostitutiva dell’atto notorio;
- la dichiarazione di successione, quando è dovuta, e la relativa documentazione;
- i documenti di identità e il codice fiscale degli eredi.
Se il conto era cointestato
La situazione cambia se il conto era cointestato. Il cointestatario superstite può in genere continuare a operare nei limiti della propria quota, ma la parte del defunto, presunta pari alla metà del saldo salvo prova contraria, entra nell’eredità. Alcune banche possono bloccare il conto anche in questi casi, finché non viene chiarita la situazione.
Le conseguenze fiscali
Il saldo del conto alla data del decesso va indicato nella dichiarazione di successione, insieme agli altri beni del defunto. L’imposta di successione dipende dal grado di parentela e dal valore dell’asse ereditario, con franchigie e aliquote differenti.
Le spese urgenti
Per le spese di funerale e altre esigenze immediate, alcune banche consentono prelievi limitati con adeguata documentazione. Le regole variano da istituto a istituto, quindi è utile rivolgersi subito alla banca per capire la procedura e, se necessario, a un notaio o a un professionista per assistenza.
Per approfondire: Cos’è l’imposta di successione e come si calcola, Successione e imposta di successione sugli strumenti finanziari, Conto corrente cointestato: pro e contro.
Le informazioni contenute in questo articolo hanno carattere generale e informativo e non costituiscono consulenza fiscale, legale o finanziaria personalizzata. Per la propria situazione specifica è opportuno rivolgersi a un professionista qualificato.
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